中小企业老板要将大量的精力投入到业务运营和发展中，才能确保企业运作成功。
现金流的健康度、税务申报的合规情况、个人和企业财富传承的规划……这些与企业发展息息相关的问题，你是否有深入思考过?
宏利与香港信报合作，推出「传承智富」专题，为大家提供一个凝聚先锋观念、充满理性洞察的财富传承资讯平台，以基于香港本地的相关制度出发，帮助大家做好传承规划，让财富和家族智慧代代相传。
中小企老板日理万机，除了顾全公司和员工之外，个人财富管理方面亦需要加紧关注。事实上，个人财富管理不但关系到老板们自身的财务安全，同时亦影响企业的长远发展;而资金流动、税务合规、财富传承是中小企老板面对的三大主要挑战，绝对不容忽视!
现金流犹如企业“生命线”
不论公司还是个人也要有足够现金储备，一旦经济周期出现不确定性，也能有足够现金流作出应对，才能有效提升公司的资本效率及发展潜力。
正如人体内需要血液流动来保持生命力一样，一家公司也需要有良好的现金流，才能支持发展需要。中小企可以积极管理现金流，以免陷入经营危机。当老板们深入了解公司现金流每一环的支出及收入，便可从中得知公司经营问题的症结，准确了解钱从哪里来，又从哪里走。
另外，老板通过妥善管理现金流，可以了解企业的资金状况，检视每项微细开支，作出合理的财务计划和预算。这样可以帮助企业巩固当前的财务实力，而且更好地掌握未来的财务风险和机会，例如何时开拓生意版图。
值得留意，虽然中小企可以利用自身的现金储备作发展之用，但有时候机不可失，老板或者需要个人注资，才能捕捉机遇。由于老板拥有的企业也是自身财富的一部分，因此足够了解企业的收支，除了可以捕捉商机，也能让老板更好地规划个人财富。
精明合规处理税务
对中小企乃至老板而言，税务规划是财富管理的重要一环。在充满挑战的经营环境中，中小企老板需掌握公司利得税、会计财报及资金管理策略，从而有效降低税负、提升财务透明度及善用资金，实现企业长久稳定发展。
香港是一个发达的商业社会，拥有完善的法律制度，企业老板透过适当的企业及财务规划来降低税负，是再正常不过的事情，不过最重要的是合法合规。
举例而言，由于香港政府推出两级制利得税率，公司赚取首200万的利润，须缴纳8.25%的利得税;超过此数，公司将按16.5%的税率缴税。精明的老板便可以参考此些例子，考虑与合资格的税务会计师进一步探讨如何活用政府的税务优惠政策、中小企资助，或公司架构重组下的税务亏损整合等措施。
善用税制、税务优惠
刚才提及税务优惠，实际上香港目前提供多种税务优惠，例如研发费用可列入公司利得税免税额，投资于符合条件的项目(如环保设备或可再生能源)也可享税务优惠。
简而言之，通过合理的公司利得税计算方法，精打细算，便可进一步减少公司利得税成本。但同时注意，相关监管及法规可能随时间变更，老板们应咨询合资格税务会计师，获取及时的税务规划意见。
节省成本所得，可以用作企业发展，也可以是老板所得利润，然而老板收入增加，同时又会增加个人税项。可见，企业税务规划与老板个人的财务规划是一环扣一环，老板们或者需要专业团队及人士，才能更好地规划两者。而坊间的保险公司就可以在财务策划方面供专业协助。
企业可以更好地进行财务规划，从而提升市场竞争力，实现长远发展。
有逾135年环球服务经验的宏利，在全球提供个人寿险、团体保险、零售保险、退休策划、财富与资产管理等多元化服务;截至2024年9月底，宏利提供管理及行政管理的资产总值更超过16,000亿加元。而宏利香港及澳门现时服务约260万名客户，宏利香港更连续四年获得「年度保险公司大奖」，备受业界肯定。其服务范围广泛，网络强大，更可协助转介众多专业伙伴，为合资格客户提供不同范畴的专业服务，例如信托服务、税务咨询、法律咨询等。
“大人的事小孩不要问”?老板应重视传承
要成功传承却非易事，处理得不好的话，继承人无法融入企业，驾驭不了员工及日常运营，有机会最终令公司逐渐失去发展方向及动力。
你或者听过华人社会一句话：「大人的事小孩不要问。」不少老板在商场上努力拼搏但总有精力退却的时候，若然不及早考虑接班问题，便可能影响企业未来发展。因此，老板们应该将「大人的事」及早让「小孩」知道，做好「传承」规划。
当然，要顺利完成整个传承流程，并非由老板个人将控制权或拥有权转移给继承者这么简单，特别是当业务拥有权不止一个自然人股东，考量因素便要包括公司章程是否允许或合时等。因此，必须咨询具经验的顾问，并透过有系统的方法，将财富、人脉、知识、技艺等所有资源有效转化。同时，要考虑继承者心理上及能力上是否有所准备，甚至要辅助继承者创新现有的商业模式，令他可以成功闯出一片天，才能令公司业务更上一层楼。
面对以上各种挑战，中小企老板确实难以一人应付，这时候一个稳健可靠的专业理财伙伴团队就能发挥重要作用，好让老板们能够安心冲刺事业，同时做好理财规划，确保辛苦建立的事业能传承下去。
宏利香港札根本地逾125年，拥有丰富的财务规划经验，积极提供包括健康保障、人寿保险及财富保障与增值方案等产品，及为合资格客户协助转介与传承需求相关的第三方专业服务，切合不同客户需要。
传承不是简单的沿袭，而是守护所爱!